Excel中常用的財務函數的用途、語法、參數、案例介紹

財務函數非常有用，尤其是那些從事會計工作經常用Excel做財務表格的朋友們，學好這些函數肯定能你們提高工作效率喔!

1.ACCRINT

用途：返回定期付息有價證券的應計利息。

語法：ACCRINT(issue，first_interest， settlement，rate，par，frequency， basis)

參數：Issue為有價證券的發行日，First_interest是證券的起息日，Settlement是證券的成交日(即發行日之后證券賣給購買者的日期)，Rate為有價證券的年息票利率，Par為有價證券的票面價值(如果省略par，函數 ACCRINT將par看作$1000)，Frequency為年付息次數(如果按年支付，frequency = 1;按半年期支付，frequency = 2;按季支付，frequency = 4)。

2.ACCRINTM

用途：返回到期一次性付息有價證券的應計利息。

語法：ACCRINTM(issue，maturity，rate， par，basis)

參數：Issue為有價證券的發行日，Maturity為有價證券的到期日，Rate為有價證券的年息票利率，Par為有價證券的票面價值，Basis為日計數基準類型(0 或省略時為30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數/365，4為歐洲30/360)。

3.AMORDEGRC

用途：返回每個會計期間的折舊值。

語法：AMORDEGRC(cost，date_purchased，first_period，salvage，period，rate，basis)

參數：Cost為資產原值，Date_purchased為購入資產的日期，First_period為第一個期間結束時的日期，Salvage為資產在使用壽命結束時的殘值，Period是期間，Rate為折舊率，Basis是所使用的年基準(0 或省略時為360 天，1為實際天數，3為一年365天，4為一年 360天)。

4.AMORLINC

用途：返回每個會計期間的折舊值，該函數為法國會計系統提供。如果某項資產是在會計期間內購入的，則按線性折舊法計算。

語法：AMORLINC(cost，date_purchased，first_period，salvage，period，rate，basis)

參數：Date_purchased為購入資產的日期，First_period為第一個期間結束時的日期，Salvage為資產在使用壽命結束時的殘值，Period為期間，Rate為折舊率，Basis為所使用的年基準(0 或省略時為360 天，1為實際天數，3為一年365天，4為一年 360天)。

5.COUPDAYBS

用途：返回當前付息期內截止到成交日的天數。

語法：COUPDAYBS(settlement，maturity，frequency，basis)

參數：Settlement是證券的成交日(即發行日之后證券賣給購買者的日期)，Maturity為有價證券的到期日，Frequency為年付息次數(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis為日計數基準類型(0或省略為30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數 /365，4為歐洲30/360)。

6.COUPDAYS

用途：返回成交日所在的付息期的天數。

語法：COUPDAYS(settlement，maturity，frequency，basis)

參數：Settlement是證券的成交日(即發行日之后證券賣給購買者的日期)，Maturity為有價證券的到期日(即有價證券有效期截止時的日期)，Frequency為年付息次數(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis為日計數基準類型(0或省略為30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數 /365，4為歐洲30/360)。

7.COUPDAYSNC

用途：返回從成交日到下一付息日之間的天數。

語法：COUPDAYSNC(settlement，maturity，frequency，basis)

參數：Settlement是證券的成交日，Maturity為有價證券的到期日，Frequency為年付息次數(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis為日計數基準類型(0或省略為 30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數/365，4為歐洲30/360)。

8.COUPNUM

用途：返回成交日和到期日之間的利息應付次數，向上取整到最近的整數。

語法：COUPNUM(settlement，maturity，frequency，basis)

參數：同上

9.COUPPCD

用途：用途：返回成交日之前的上一付息日的日期。

語法：COUPPCD(settlement，maturity，frequency，basis)

參數：同上

10.CUMIPMT

用途：返回一筆貸款在給定的start-period到end-period期間累計償還的利息數額。

語法：CUMIPMT(rate，nper，pv，start_period，end_period，type)

參數：Rate為利率，Nper為總付款期數，Pv為現值，Start_period為計算中的首期(付款期數從1開始計數)，End_period為計算中的末期，Type為付款時間類型(0(零)為期末付款，1為期初付款)。

11.CUMPRINC

用途：返回一筆貸款在給定的start-period到end-period期間累計償還的本金數額。

語法：CUMPRINC(rate，nper，pv，start_period，end_period，type)

參數：Rate為利率，Nper為總付款期數，Pv為現值，Start_period為計算中的首期(付款期數從1開始計數)，End_period為計算中的末期，Type為付款時間類型(0(零)為期末付款，1為期初付款)。

12.DB

用途：使用固定余額遞減法，計算一筆資產在給定期間內的折舊值。

語法：DB(cost，salvage，life，period，month)

參數：Cost為資產原值，Salvage為資產在折舊期末的價值(也稱為資產殘值)，Life為折舊期限(有時也稱作資產的使用壽命)，Period為需要計算折舊值的期間。Period必須使用與life相同的單位，Month為第一年的月份數(省略時假設為12)。

13.DDB

用途：使用雙倍余額遞減法或其他指定方法，計算一筆資產在給定期間內的折舊值。

語法：DDB(cost，salvage，life，period，factor)

參數：Cost為資產原值，Salvage為資產在折舊期末的價值(也稱為資產殘值)，Life為折舊期限(有時也稱作資產的使用壽命)，Period為需要計算折舊值的期間。Period必須使用與life相同的單位，Factor為余額遞減速率(如果factor省略，則假設為2)。

14.DISC

用途：返回有價證券的貼現率。

語法：DISC(settlement，maturity，pr，redemption，basis)

參數：Settlement是證券的成交日(即在發行日之后，證券賣給購買者的日期)，Maturity為有價證券的到期日，Pr為面值$100的有價證券的價格，Redemption為面值$100的有價證券的清償價值，Basis為日計數基準類型(0或省略為 30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數/365，4為歐洲30/360)。

15.DOLLARDE

用途：將按分數表示的價格轉換為按小數表示的價格，如證券價格，轉換為小數表示的數字。

語法：DOLLARDE(fractional_dollar，fraction)

參數：Fractional_dollar以分數表示的數字，Fraction分數中的分母(整數)。

16.DOLLARFR

用途：將按小數表示的價格轉換為按分數表示的價格。

語法：DOLLARFR(decimal_dollar，fraction)

參數：Decimal_dollar為小數，Fraction分數中的分母(整數)。

17.DURATION

用途：返回假設面值$100的定期付息有價證券的修正期限。期限定義為一系列現金流現值的加權平均值，用于計量債券價格對于收益率變化的敏感程度。

語法：DURATION(settlement，maturity，couponyld，frequency，basis)

參數：Settlement是證券的成交日，Maturity為有價證券的到期日，Coupon為有價證券的年息票利率，Yld 為有價證券的年收益率，Frequency為年付息次數(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis日計數基準類型(0或省略為30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數 /365，4為歐洲30/360)。

18.EFFECT

用途：利用給定的名義年利率和一年中的復利期次，計算實際年利率。

語法：EFFECT(nominal_rate，npery)

參數：Nominal_rate為名義利率，Npery為每年的復利期數。

19.FV

用途：基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項投資的未來值。

語法：FV(rate，nper，pmt，pv，type)

參數：Rate為各期利率，Nper為總投資期(即該項投資的付款期總數)，Pmt為各期所應支付的金額，Pv為現值(即從該項投資開始計算時已經入帳的款項，或一系列未來付款的當前值的累積和，也稱為本金)，Type為數字0或1(0為期末，1為期初)。

20.FVSCHEDULE

用途：基于一系列復利返回本金的未來值，用于計算某項投資在變動或可調利率下的未來值。

語法：FVSCHEDULE(principal，schedule)

參數：Principal為現值，Schedule為利率數組

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